真光幼儿园出纳制度

一、 负责幼儿园全部收付工作。（如：学杂费、代办费、伙食费及其他现金收入、经费和其他现金开支。）

二、 负责掌管幼儿园经费、伙食团、工会的库存现金和银行存款，每天做好原始记录、轧清现金做到日清月结、每月底与银行对帐，做到正确无误、张款相符。

三、 根据国家统一规定的费用开支标准有关规定，认真审核各项报销凭证，对不符合国家方针政策和财务制度的收付款项，在做好宣传解释工作的基础上有权监督拒付，并向一切挥霍国家资源、弄虚作假、损害国家利益、违法乱纪的行为作斗争。

四、 应按时、按规定向会计报帐，正确地算投入、支出。

五、 严格遵守银行规定的结算制度、现金管理办法和工资管理办法，做好现金管理工作，每天库存现金不能超过银行批准的限额，不准挪用现金、不准白条低库和“坐支”各类工资、现金应按规定办理：“工资基金追加手续”不准直接用备用金支付。

真光幼儿园

2008年9月