真光幼儿园内控制度

1、 记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员，经办人员、财产保管人员的职责、权限应当明确，并相互分离，相互制约。

2、 重大对外投资，资产处置，资金调度和其他重要经济业务处理，相互监督，程序应当明确。

3、 财产清查范围、期限和组织程序明确。

4、 对会计资料进行定期内部审计办法和程序应当明确。

5、 预算内容由核心组讨论，并报上级财务做预算。根据上级年初的预算，认真执行。

6、 幼儿园所购买的财产物品应及时验收入帐，并加以维护和保管。

7、 物品的采购流程：申请→审批→采购（重大物品必须二人以上）→验收（经办人不得验收，验收有后勤组长或保管员）→报销。

真光幼儿园

2008年8月