上海市普陀区绿地世纪城幼儿园
首页 | 信息公开指南 | 信息公开目录 | RSS
行政事业单位内部控制报告
绿地世纪城幼儿园 2019.05.31 ?次阅读

 附件1
2018年度行政事业单位内部控制报告


单位公章
单 位 名 称: 上海市普陀区绿地世纪城幼儿园
单 位 负 责 人: 王娴婷(签章)
分管内控负责人: 王娴婷(签章)
牵头部门负责人: 王娴婷(签章)
填 表 人: 归晔华(签章)
电 话 号 码: 52360725
单 位 地 址: 普陀区白玉路251号
邮 政 编 码: 200063
报 送 日 期: 2019-03-21

组织机构代码:594780808 隶属关系(国家标准:隶属关系-部门标识代码):310100
单位预算级次:1 单位所在地区(国家标准:行政区划代码):310107
单位基本性质:22
(10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政补助事业单位 23.经费自理事业单位 90.其他单位) 预算管理级次:30
(10.中央级 20.省级 30.地(市)级 40.县级 50.乡镇级)
支出功能分类:2050200
内设机构数量:1 2018年度支出总额(单位:元):11978591.
年末实有人数:35 单位编制人数:46

第一部分:单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况 中
第二部分:单位内部控制总体成果
一、单位层面内部控制建设情况
(一)内部控制机构组成情况
1.单位内部控制领导小组人数 7 2.单位内部控制领导小组中班子成员人数 6
3.单位内部控制领导小组组长 单位一把手(法人) 王娴婷 4.单位内部控制领导小组副组长 已设置 其中,分管财务领导:个;其他分管领导:1个
5.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职 是 6.单位内部控制工作小组负责人 行政管理部门负责人 王娴婷
7.内部控制牵头部门 行政管理部门 8.内部控制评价与监督部门 ,已与牵头部门分离
(二)内部控制机构运行情况
1.本年单位内部控制领导小组会议次数 2次及以上 2.本年单位主要负责人参加会议次数 2次及以上
3.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数 2次及以上 4.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数 2次及以上
5.本年单位内部控制工作小组会议次数 2次及以上 6.本年单位开展内部控制专题培训次数 2次及以上
7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况(单位层面) 未完全覆盖:未覆盖运行机制业务;未覆盖关键岗位业务;未覆制度体系业务;未覆盖信息系统业务 8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况(业务层面) 已完全覆盖
9.内部控制体系初期建设方式 单位自建 10.内部控制体系本年建设方式 单位自建
11.内部控制体系建设开展进度 内部控制实施阶段
12.本年是否开展内部控制考核评价 是 13.内部控制考核评价方式 单位内部自我评价
14.内部控制考核评价实施范围 国有资产管理情况;经济责任落实情况;财务报告质量情况;内部控制执行情况 15.内部控制考核评价结果应用 作为领导干部选拔任用的重要参考;作为完善内部管理制度的依据;出具内部控制考核评价报告
16.内部控制考核评价结果运用效果 100.00
17.审计结果运用效果 100.00
18.巡视、纪检监察结果运用效果 100.00
(三)组织机构改革情况
1.本年是否开展组织机构改革 否 2.本年是否修订“三定”方案 是
3.开展组织机构改革原因 4.内部职责明晰程度 建立岗位职责清单;建立部门责任清单;建立领导权力清单
(四)权力运行制衡机制建立情况
1.分事行权 是 2.分岗设权 是
3.分级授权 是 4.定期轮岗 是
二、业务层面内部控制建设情况
(一)内部控制适用的管理业务领域
1.内部控制适用的六大管理业务领域 政府采购业务管理;收支业务管理;预算业务管理;合同业务管理;建设项目业务管理;资产业务管理 2.其他业务领域建设情况 未设置
(二)内部控制业务工作职责分离情况
1.预算业务管理 职责分离情况较好
2.收支业务管理 职责分离情况较好
3.政府采购业务管理 职责分离情况较好
4.国有资产业务管理 职责分离情况较好
5.建设项目业务管理 职责分离情况较好
6.合同业务管理 职责分离情况较好
(三)内部控制业务轮岗情况
1.预算业务管理 进行轮岗
2.收支业务管理 进行轮岗
3.政府采购业务管理 进行轮岗
4.国有资产业务管理 进行轮岗
5.建设项目业务管理 进行轮岗
6.合同业务管理 进行轮岗
(四)建立健全内部控制制度情况
环节 是否更新制度 是否更新流程图 更新理由
1.预算编制与审核 否 否 —
2.预算执行与调整 否 否 —
3.决算管理 否 否 —
4.绩效评价 否 否 —
1.收入管理 否 否 —
2.财政票据管理 否 否 —
3.支出管理 否 否 —
4.公务卡管理 否 否 —
1.采购申请与审核 否 否 —
2.采购组织形式确定 否 否 —
3.采购方式确定及变更 否 否 —
4.采购验收 否 否 —
1.货币资金管理 否 否 —
2.固定资产管理 否 否 —
3.无形资产管理 否 否 —
4.对外投资管理 否 否 —
1.项目立项、设计与概预算 否 否 —
2.项目采购管理 否 否 —
3.项目施工、变更与资金支付 否 否 —
4.项目验收管理与绩效评价 否 否 —
1.合同拟订与审批 否 否 —
2.合同履行与监督 否 否 —
3.合同档案与纠纷管理 否 否 —
5.制度关键管控点
(1)预算业务管理 制度关键管控点管控良好
(2)收支业务管理 制度关键管控点管控良好
(3)政府采购业务管理 制度关键管控点管控良好
(4)国有资产业务管理 制度关键管控点管控良好
(5)建设项目业务管理 制度关键管控点管控良好
(6)合同业务管理 制度关键管控点管控良好
(7)其他业务领域管理
(五)内部控制制度执行情况
业务类型 评价要点 评价指标结果/指标值
预算业务管理 1.重大预算事项决策情况 100%
2.项目支出绩效目标设定比例 50%
3.单位整体支出绩效目标设定比例 2.51%
4.预算批复细化程度 %
5.预算执行管控程度 100%
6.项目支出绩效目标完成情况 100%
收支业务管理 1.收支分级授权实施情况 100.00%
2.非税收入管控情况 100.00%
3.收入入账管控情况 100.00%
4.支出管理精细程度 %
5.支出付款管控情况 100.00%
政府采购业务管理 1.采购预算完成情况 100.00%
2.采购合同匹配情况 100.00%
3.采购验收管控情况 100.00%
国有资产业务管理 1.资产账实相符程度 100.00%
2.固定资产验收管控情况 100.00%
3.固定资产处置规范程度 %
4.全部资产处置收益管理情况 %
建设项目业务管理 1.项目投资计划完成情况 %
2.项目资金管控情况 100.00%
合同业务管理 1.合同订立规范情况 100%
2.合同执行规范情况 100%
三、信息系统层面内部控制建设情况
1.本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模 建设投入:0元;运行维护:0元 2.内部控制信息系统建设方式
3.内部控制信息系统覆盖情况
4.基于制度更新的内部控制信息系统改造升级领域
5.内部控制信息系统模块联通情况 6.是否联通政府会计核算模块
7.内部控制大数据平台建立情况
四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,本园对预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、基建管理、合同管理这几个方面修订了内控制度。内部控制,是事业单位内部各职能处室为实现内部控制目标,保证遵循财经法律法规和规章制度,保护资产安全完整,提高事业单位经济业务活动效率而制定和实施相关政策、程序和措施的过程。事业单位内部控制自我评价体系,由控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查五部分组成。事业单位内部控制自评价处室应当重点对控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等内部控制要素进行检查评价,发现内部控制缺陷,及时加以改进,促进单位内部控制机制的健全和完善。
五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
收支业务管理控制情况:幼儿园出纳每月末根据老师提供的幼托生的考勤表,计算伙食费退款清单,在次月的应收托儿管理费中扣除。此过程未有审核程序。幼儿园出纳有票据使用登记记录,但登记记录未按票据类别分别登记。2、采购管理控制情况幼儿园受后勤人员数量限制,采购申请、采购执行、采购验收、采购审核支付未能按照岗位归口管理进行分离。除固定资产有统一验收单外,其他采购低值耐久、易耗品等均无填写验收入库单。3、资产管理控制情况:幼儿园出纳库存备用金未建立不定期抽盘机制。低值耐久品、低值易耗品购进、领用台账记录领用人签字有遗漏。
六、下一步内部控制工作计划

针对存在的问题,进行整改。1、幼儿园出纳根据班级老师提供的考勤表,按班级编制每个幼托生次月应收应退实收管理费清单,由班级老师审核签字确认。公示告知家长。2、健全票据管理制度,规范建立支票、贷记凭证等票据使用台账登记表。作废支票建议装订在当月的会计凭证中。3、幼儿园采购申请、采购执行、采购验收不能由一人独立完成,采购验收必须由采购以外的人员完成,并填写三联验收入库,一联作为资产管理员入库登记台账依据,一联作为验收附件交出纳付款。一联可由采购人员保管。
七、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议


第三部分:单位内部控制存在问题和建议
问题领域 问题分类 填报事项 存在问题 完善建议
单位层面 1.内部控制机构组成 单位内部控制领导小组人数
单位内部控制领导小组中班子成员人数
单位内部控制领导小组组长
单位内部控制领导小组副组长
单位内部控制工作小组负责人
内部控制牵头部门
内部控制评价与监督部门
2.内部控制机构运行 单位内部控制领导小组会议次数
单位主要负责人参加会议次数
单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数
单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数
单位内部控制工作小组会议次数
单位开展内部控制专题培训次数
单位内部控制风险评估覆盖情况 本年度单位未开展内部控制风险评估工作或本年度单位风险评估覆盖范围不全面 单位每年至少开展一次内部控制风险评估工作,且评估范围覆盖组织架构、运行机制、关键岗位、制度体系、信息系统等单位层面,及预算业务、收支业务、政府采购业务、国有资产业务、建设项目业务、合同业务和其他业务等业务层面
是否开展内部控制考核评价
内部控制考核评价实施范围
内部控制考核评价结果应用
内部控制考核评价与其他监督结果运用效果 考核评价
审计
巡视、纪检监察
3.组织机构改革 内部职责明晰程度
4.权力运行制衡机制建立 对经济和业务活动的决策、执行、监督,是否明确分工、相互分离、分别行权
对涉及内部控制管理的相关岗位,是否依职定岗、分岗定权、权责明确
对管理层和相关岗位,是否分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权和行权责任、一般授权与特殊授权界限
对重点领域的关键岗位,是否建立干部交流和定期轮岗制度
业务层面 1.工作职责分离 工作职责分离情况
2.定期轮岗 人员轮岗人次
3.建立健全内部控制制度 建立健全内部控制制度情况 更新制度 预算业务管理制度更新不及时;收支业务管理制度更新不及时;政府采购业务管理制度更新不及时;国有资产业务管理制度更新不及时;建设项目业务管理制度更新不及时;合同业务管理制度更新不及时; 及时更新预算业务管理制度;及时更新收支业务管理制度;及时更新政府采购业务管理制度;及时更新国有资产业务管理制度;及时更新建设项目业务管理制度;及时更新合同业务管理制度;
更新流程图 预算业务管理流程图更新不及时;收支业务管理流程图更新不及时;政府采购业务管理流程图更新不及时;国有资产业务管理流程图更新不及时;建设项目业务管理流程图更新不及时;合同业务管理流程图更新不及时; 及时更新预算业务管理制度流程图;及时更新收支业务管理制度流程图;及时更新政府采购业务管理制度流程图;及时更新国有资产业务管理制度流程图;及时更新建设项目业务管理制度流程图;及时更新合同业务管理制度流程图;
制度关键管控点
4.内部控制制度执行 预算业务管理 1.重大预算事项决策情况
2.项目支出绩效目标设定比例
3.单位整体支出绩效目标设定比例
4.预算批复细化程度
5.预算执行管控程度
6.项目支出绩效目标完成情况
收支业务管理 1.收支分级授权实施情况
2.非税收入管控情况
3.收入入账管控情况
4.支出管理精细程度
5.支出付款管控情况
政府采购业务管理
1.采购预算完成情况
2.采购合同匹配情况
3.采购验收管控情况
1.资产账实相符程度
2.固定资产验收管控情况
3.固定资产处置规范程度
4.全部资产处置收益管理情况
建设项目业务管理 1.项目投资计划完成情况
2.项目资金管控情况
合同业务管理 1.合同订立规范情况
2.合同执行规范情况
信息系统层面 1.信息系统覆盖 内部控制信息系统覆盖情况 未建立健全各业务管理内部控制信息系统 建立健全预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、国有资产业务管理、建设项目业务管理、合同业务管理、的内部控制信息系统
2.基于制度更新的信息系统改造升级 内部控制信息系统是否及时基于制度更新进行改造升级
3.信息系统互联互通 内部控制信息系统互联互通实现情况 互联互通情况 内部控制信息系统未全部实现互联互通 加强内部控制信息系统互联互通建设,做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享
联通政府会计核算模块情况
4.内部控制大数据平台 内部控制大数据平台建立情况 内部控制大数据平台未建立健全 建立健全内部控制大数据平台

 

版权所有 © 2007-2019 上海市普陀区教育局 上海市普陀区绿地世纪城幼儿园
网站管理 统计
页面缓存:2019.10.14 14:18:26